2.分开征税和合并征税哪个更节税？

从年终奖的最终收入来看，单独征税似乎更经济。但需要注意的是，在计算税率时，有6万元的免税、社保和各种专项扣除(如子女教育、继续教育、大病医疗、房贷利息、房屋租金、赡养老人等)。这几项加起来，七七八八，抵税金额始终在十万以上，所以最终结果可能是完全免税，或者落入最低税率。

当年收入(含年终奖)扣除6万元三险一金及附加扣除后，应纳税所得额≤0，年终奖更节税。

当年应纳税所得额(含年终奖)扣除6万、三险一金、附加扣除后不足3.6万。年终奖可以选择两种方式。

扣除6万、三险一金、附加扣除等后的当年应纳税所得额(含年终奖)。就是3.6万多，年终奖单独申报比较节税。

一般来说，月收入1万元左右或以下的小伙伴，基本不受扣税绝对值的影响。而年收入200万以上的人反正是按最高税率计算的，所以没有区别。

真正受影响的是税前年收入在15万到200万之间的人。

第三，免税收入

无论采用哪种计算方法，缴纳个人所得税都是公民的义务。但是在纳税的时候也要注意，有些收入是可以减免的。下面列举几种常见的农民工免税收入，让你算算自己“钱袋子”的最终收入。

(一)不属于工资薪金性质的补贴、津贴

《中华人民共和国国家税务总局关于印发〈关于征收个人所得税若干问题的规定〉的通知》(国税发〔1994〕089号)规定，下列不属于工资、薪金性质或者不属于纳税人本人工资、薪金所得的补贴、津贴不征税。独生子女津贴；儿童保育补贴；差旅补助，餐饮补助。

(2)福利费(生活补贴)免税。

个人所得税法第四条免税的福利费，是指按照国家有关规定从企业、事业单位、国家机关和社会团体留用的福利费或者工会经费中支付给个人的生活补贴。

(3)救济基金和养老金免税。

根据《个人所得税法》第四条第四项规定，救助金、抚恤金免征个人所得税。《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第十四条救助金是指各级人民政府民政部门向生活困难的个人发放的补助。

(4)工伤保险待遇免税。

根据《财政部国家税务总局关于职工工伤保险待遇有关个人所得税政策的通知》(财税〔2012〕40号):“1。在职职工及其近亲属按照《工伤保险条例》(国务院令第586号)取得的工伤保险待遇，免征个人所得税。

(5)单位和个人缴纳的“三险一金”免税。

财税[2006]10号规定，企业、事业单位按照规定实际缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，免征个人所得税；个人按照规定缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，允许在个人应纳税所得额中扣除。

(6)个人提取“三险一金”免税。

财税[2006]10号规定，个人实际领取(赡养)原缴存的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和住房公积金的，免征个人所得税。

(7)产妇津贴免税。

根据《财政部国家税务总局关于生育津贴和生育医疗费有关个人所得税政策的通知》(财税〔2008〕8号)，生育妇女按照县级以上人民政府根据国家有关规定制定的生育保险办法取得的生育津贴、生育医疗费或者其他属于生育保险的津贴、补贴，免征个人所得税。

(八)退休费、退职费等。是免税的。

根据中华人民共和国(中国)个人所得税法第四条，其免缴所得税。具体规定:按照国家统一规定支付给干部职工的安家费、退休费、基本养老金或者退休费、退职费、退休生活补助费。

(9)**防治补贴免税。

财政部、国家税务总局2020年第10号公告规定，参与* *防治的医务人员、防疫人员按照政府规定的标准取得的临时性工作补贴和奖金，免征个人所得税。政府制定的标准包括各级政府制定的补贴和奖金标准。省级以上人民政府规定的* *防治工作人员的临时工作补贴和奖金比照执行。2020年1月1日起施行，截止时间视情况另行通知。

(10)住房租赁补贴免税。

财政部、国家税务总局《关于公共租赁住房税收优惠政策的公告》2019年第61号公告:城镇住房保障家庭从地方政府领取的符合地方政府规定条件的住房租赁补贴，免征个人所得税。

(11)解除劳动关系的一次性补偿收入部分免税。

财税〔2018〕164号第五条第一项:个人和用人单位取得的一次性补偿收入(包括经济补偿金、生活补贴和用人单位发放的其他补贴)，不足当地上年度职工平均工资3倍的，免征个人所得税；超过3倍的部分不得并入当年综合所得，单独适用综合所得税率表计税。

需要注意的是，如果2020年的年终奖所得税已经在2021年初缴纳，那么在2021年12月31日前申报今年的年终奖所得税是不可行的。所以，每年的个人所得税申报，农民工都要提前做好计划，这样能拿到的钱越多越好。

分享完噼里啪啦牛皮的内容，记住关键词:个人所得税年终奖是单独征税还是综合征税，个人所得税年如何申报终奖，个人所得税年如何正确计算终奖，个人所得税年终奖单独征税，个人所得税年终奖的计算方法。一年一度的个人所得税汇算清缴又来了，很多工薪族可能会拿到退税。当然，有些人需要补税。

2月7日，国家税务总局发布《关于2022年个人所得税综合所得汇算清缴处理的公告》(以下简称《公告》)。符合条件的纳税人于今年3月1日至6月30日办理2022年度个人所得税汇算清缴，多缴少缴。

对于很多工薪族来说，办理个税的结算并不陌生。根据中国国际税收研究会课题组此前的研究，2019年和2020年汇算清缴的纳税人中，近一半享受了退税，两年平均退税额约581元。

所以，对于大部分工薪族来说，如果结清税款，很有可能获得退税。当然也有很多人不退不补，提前缴纳的税和实际缴纳的税基本相同。也有极少数人因为提前缴税少，所以在结账时需要缴税。

如果想早点拿到退税，可以尽早预约办税。《公告》明确，2月16日后，个人可通过税务app和网站预约3月1日至3月20日的任意一天。3月21日以后不需要预约，随时可以办理。

国家税务总局相关负责人表示，对“老少边穷”、就医负担重、收入下降幅度大的纳税人，将优先享受退税服务。

那么从3月份开始正式办理汇算清缴需要注意什么呢？别忘了申报税前扣除额。

拿到退税的一个关键就是要客观全面的申报你应该享受的税前扣除项目。与往年相比，2022年新增两项个税扣除，一项是3岁以下婴幼儿护理专项附加扣除，一年税前扣除金额为12000元。如果你去年预缴税款的时候没有享受这项扣除，那么在税款结算的时候不要忘记进行补充申报，这样可以少缴税。

另一个扣除项目是符合条件的个人养老金扣除。如果去年开立了养老金账户，并购买了相关符合条件的产品，一年最高可享受12000元的扣款。如果之前没有申报，也可以在税款结清时进行补充申报。

为方便办理，国家税务总局相关负责人表示，纳税人可使用税务APP扫描年度缴款凭证上的二维码，生成年度扣除信息并自动填写，在办理汇算清缴时享受个人养老金税前扣除。

此外，纳税人及其配偶和未成年子女只能在计税时申报大病医疗费用专项附加扣除。即在一个纳税年度内，您发生的与基本医疗保险相关的医疗费用，扣除医保报销后的个人负担部分(指医保目录范围内的自付部分)，在办理年度结算时，可在8万元限额内扣除。

如果去年预缴个税时没有申报子女教育、继续教育、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等专项附加扣除，也可以在计税时补充申报，享受相应的金额扣除，少缴税。

对于有年终奖的工薪族来说，在报税时，会面临是将所有奖金并入综合所得税还是单独征税的选择。对于大部分人来说，选择分开征税的优惠政策可以节省税收。

当然，工薪阶层也不要听信网上所谓的退税“秘密”，通过少报收入、虚报扣除项目来骗取退税。这种行为违反了税法，一些税务机关公开曝光了骗税案件。

目前，对于首次虚假申报退税的纳税人，税务机关进行宣传教育，帮助纳税人纠正违规操作。但根据相关税收法律规定，纳税人提供虚假纳税信息情节严重的，有关部门应当依法处理，纳入征信系统，实施联合惩戒。一旦被列入黑名单，个人贷款、买房，甚至乘坐火车、飞机都会受到限制。

此外，居民个人申报专项附加扣除信息存在明显错误。经税务机关通知后，居民个人拒不改正或说明情况的，税务机关可暂停其享受专项附加扣除。

除了不相信退税的“秘密”，税务机关还提醒纳税人，不会因为退税而通过非官方的税务终端或渠道(如电话、短信等)向纳税人索要银行账户和密码信息，请纳税人提高安全意识，谨防诈骗。

2，个人所得税年终奖，年终奖税计算器不知不觉已经到了11月中旬，还剩一个多月，2021年就要上缴了。说起年底，最让人兴奋的就是年终奖了。但是有一点农民工要注意。2021年的年终奖什么时候发，会影响他们拿到多少钱。

根据财政部和国家税务总局的新通知，新个人所得税法的三年过渡期即将结束。2022年1月1日起，年终奖并入当年综合所得计算缴纳个人所得税，本年度(2021年)的年终奖收入仍可单独纳税。也就是说，年终奖无论是年内发还是年后发，奖金甚至可以上万元！

一、新旧计税方法的区别

劳动者一定很关心“钱袋子”。那么关于2022年开始的新计税方法，和旧算法有什么区别，这里先给大家介绍一下。

首先要知道的是，普通工薪族的收入一般由两部分组成，一是工资性收入，劳务报酬等。，另一个是年终奖。这些收入的纳税方式有两种，一种是分别纳税，一种是一起纳税。前者是截止到今年12月31日的计税方法，后者是2022年1月1日实施的计税方法。

(1)分开课税

分开计税就是年终奖可以和工资薪金分开计算，一年可以享受一次税收优惠。

单独计税的，应当将全年一次性奖金收入除以12个月取得的数额，按照按月折算的综合所得税率表(以下简称月税率表)确定适用税率和速算扣除额，单独计算纳税。

计算公式:应纳税额=年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除。

举个例子，去年一个农民工拿了一万块的年终奖，按月折算后，实际上每个月拿了833块。按照下表，每月不超过3000元。然后这部分收入的税率按3%计算，最后交300元税。1万元的年终奖，实际是9700元。

(2)合并征税

今年12月31日后，年终奖单独征税，之后合并征税。合并纳税，顾名思义就是将工资、奖金、年终奖合并申报个税。具体税率请参考下表。

还以一个农民工为例。新计税方法下，一个农民工一年工资10万，年底还能拿1万的年终奖。合并纳税的话，税率10%，年终奖最后交1000元税，他实际拿到9000元。

两者相比分开征税，相差近700元。

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